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【导语】个税递延型养老险你了解吗？你知道这份保险的影响有多大吗？下面我们就来看看这份保险，对个人的影响是什么？对政府的影响是什么？对保险行业的影响又是什么？

　　个税递延型养老险的影响

　　对个人的影响

　　养老保险税收递延凸显“减负”效应退休后税负更轻

　　假设一名30岁的普通工薪阶层，其工资计税金额（扣除三险一金等税前列支项目后）为10000元，如其每月购买700元税延型商业养老保险，根据其收入所对应的20%最高税率来计算，税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月140元，一年即为1680元。30年后该人达到退休年龄，从个人账户支取商业养老金，根据30年后起征点及税率进行缴税，由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，再扣除通胀因素，税收负担就更轻了。

　　对政府的影响

　　“税延养老”舒缓养老财政压力弥补养老资金缺口

　　国务院发展研究中心金融所专家朱明方在接受中新网金融频道采访时表示，“税延型”养老保险的试点及发展，必将对弥补养老资金缺口起到积极的作用。

　　从短期来讲，个税递延型养老保险的实施，即个税的缓期缴纳，势必会减少财政收入，但实施这项公共政策后，保险公司会随着业务量和营业额的大幅度增长，上缴的营业税和所得税也会大比例增长，显然，这项政策可以间接地通过保险公司所增加的税款来弥补个税减少的那一部分。

　　据*人士的测算，当期延迟纳税1元，就可以建立20元的养老保险基金，因此，该制度的启动，不但可以舒缓我国养老的财政压力，而且也有助于提升整体养老保障体系的内在品质。

　　中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示，我国的养老保障体系现状是基本养老独大，养老保险体系发展不平衡。这次税延养老保险方案能够在一定程度上可以缓解这种失衡状况，但是这个缓解程度是十分有限的。但它标志着我们国家开始重视养老保险制度当中的市场化因素，标志着一个新的方向的开始。

　　对保险行业的影响

　　“税延型养老险发展，首先对利好保险业，特别是寿险行业。”田辉说。“目前我国养老体系中个人商业养老险的力量还很薄弱，税延型养老险将极大地刺激养老险第三支柱的发展，从而弥补养老体系的这一个短板。如果政府能够通过税收激励来扶持商业养老险的发展，它将真正成为整个养老体系的支柱之一，而不仅仅是一个补充。”“在国外，税收激励是商业养老险一个非常重要的驱动”田辉说。据保险公司内部测算，试点将为上海带来年均逾100亿元的保费增量。若将来向全国推广，则将为全国保费增量提供不竭动力。

　　“其次，税延型养老险如果最终获批，将意味着政策导向对保险业发展的扶持，”田辉表示，“这将很大程度上吸引投资者的眼球，增加投资者对保险相关行业的信心，从而促进广大民间投资向保险业投入。甚至投向养老保险相关实业建设，如养老基地、社区设施、疗养院建设等。”

　　养老保险主要特征：

　　1.强制性

　　国家通过立法，强制用人单位和劳动者个人必须依法参加养老保险，履行法律所赋予的权利和义务，缴纳养老保险费，待劳动者到达法定退休年龄时，可向社会保险部门领取基本养老金，享受基本养老保险待遇，保障退休以后的基本生活。

　　2.互济性

　　养老保险费用来源一般由国家、企业或单位、个人三方共同负担，并在较高的层次上和较大的范围内实现养老保险费用的社会统筹和互济。

　　3.普遍性

　　每个人都有老年岁月，这是人生的必经阶段。养老问题不仅是社会问题，而且是一个全球性问题，关系到一个国家或社会的经济、文明发展，需要我们予以足够的重视。由于养老保险的实施范围很广，被保险人享受待遇的时间较长，费用收支规模庞大，因此，必须由政府设立专门机构，在全社会统一立法、统一规则、统一管理和统一组织实施。

　　其实对于养老保险，它的三个特点就是强制性、互济性、普遍性，所以我们每个人都应该为自己投保一份养老保险，这样才是最自己最好的交代。

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